בשיתוף מנורה מבטחים
ההחלטה לערוך צוואה נתפסת לעיתים כצעד דרמטי או פסימי, אך למעשה מדובר באחד המהלכים האחראיים ביותר שאדם יכול לעשות בחייו. צוואה מסודרת אינה רק מסמך משפטי אלא נועדה להעניק ביטחון ליקרים ביותר לנו, שיישארו אחרינו. תכנון מוקדם מאפשר למנוע מצבים מורכבים, לשמור על צדק משפחתי ולהבטיח את מימוש רצון המוריש במלואו.
עריכת צוואה נכונה דורשת תשומת לב לפרטים הקטנים - מניסוח הסעיפים ועד ההתאמה להסכמי ממון, ביטוחים ופנסיות. טעות או חוסר בהירות עלולים לגרום לעיכובים, סכסוכים ואף לביטול רצונו של המוריש. לכן חשוב להיוועץ באנשי מקצוע, להפקיד את המסמך במוסד מוסמך ולוודא שכל פרט מובן וברור.
החוק מגדיר את ברירת המחדל לחלוקת העיזבון לאחר פטירה, כאשר הסדר זה יחול על כל מי שלא ערך צוואה. בהתאם לברירת המחדל תתבצע חלוקת העיזבון בין בן (או בת) הזוג לבין ילדי המנוח (ובהיעדר ילדים - בין בן הזוג לבין הורי המנוח). במבט ראשון, ההסדר הזה נשמע מאוד הגיוני ופשוט, אבל המציאות מורכבת יותר. כך למשל, כאשר אדם נפטר מבלי שכתב צוואה, ילדיו יורשים מחצית מזכויות המנוח בדירת המגורים של ההורים. במקרה כזה כל אחד מהילדים עלול לדרוש מההורה שנותר בחיים למכור את הדירה ולחלק את שוויה וברור שמדובר במצב שאינו רצוי.
לא לשכוח תיאום מול הסכם הממון
עו"ד דוד שוורצבאום, שותף במשרד עורכי דין מרקמן-טומשין ושות', מסביר כי בני זוג יכולים לערוך צוואה הדדית, במסגרתה יקבעו שבן הזוג הראשון אשר ילך לבית עולמו יוריש את כל הנכסים לבן הזוג שנותר בחיים, ורק לאחר פטירת האחרון מבין שניהם יירשו הילדים את העיזבון כולו. אם עורכים צוואה בדרך הנכונה, אפשר לעשות שימוש בצוואה ההדדית גם כדי למנוע ניסיונות לנצל חולשה של אנשים מבוגרים בניסיון להוציא מהם רכוש, בשיטות פסולות, כך שיש הרבה מה להרוויח במצב שכזה.
"ישנם גם מקרים שבהם המצב המשפחתי מורכב יותר ומצריך התייחסות מיוחדת", מדגיש עו"ד שוורצבאום, "למשל, אם אחד הילדים מצוי בחובות או אפילו אם אחד הילדים נמצא בקשר זוגי שיש חשש שיתפרק. יש לתת לכך ביטוי בעת עריכת הצוואה כדי למנוע 'חורים' ואי ודאות לגבי מימושה".
החוק מאפשר מספר דרכים לעריכת צוואה. ניתן לערוך צוואה בכתב יד, בפני שני עדים, בפני נוטריון, בפני בית משפט ועוד. חשוב לשים לב לכך שטעות בניסוח הצוואה יכולה לגרום לחודשים של עיכובים במימושה, ובמקרים מסוימים אף להביא לפסילתה. כך, למשל, דברים שנראים פשוטים כמו תיקון בכתב יד על גבי צוואה ישנה יותר, מחיקות או הערות יכולים למנוע את מימוש רצונו של המצווה. חשוב מכך, צוואה שאינה ברורה עלולה לגרור את היורשים להתדיינות משפטית ארוכה ויקרה, ואף להביא לכך שהרצון האמיתי של המצווה לא יקוים.
"צוואה איכותית היא כזו המביאה בחשבון את מכלול השיקולים הייחודי לכל משפחה, לאחר הבנת הצרכים והרצונות של המצווה", מסביר עו"ד שוורצבאום, "בעת עריכת הצוואה חשוב גם להבין אילו נכסים יכולים להיכלל בה ואילו אינם חלק ממנה. כך, הסדרי הפנסיה וביטוחים רבים כוללים זכאות לכספים במקרה של פטירה, שאינם נחשבים חלק מהעיזבון. כספים אלה יחולקו בהתאם למוטבים שנקבעו בביטוח או לשארים בהתאם לתקנון הפוליסה. בעת עריכת צוואה צריך לתת את הדעת לנושא זה, ובמידת הצורך להתאים פתרון המתאים לנסיבות.
"סוגייה נוספת שרבים טועים בה הינה ביחס שבין הסכם ממון לבין צוואה. שהרי בעת פטירה רואים את בני הזוג כמי שסיימו את מערכת היחסים הזוגית, ואם הסכם הממון והצוואה לא מתואמים, עלולה להיווצר תוצאה שאינה משקפת את רצונו של המנוח".
אין תחליף לשיחה משפחתית
כאשר אדם ערך צוואה בחייו, ניתן לאחר פטירתו להגיש בקשה לקבלת צו קיום צוואה. אם כל היורשים מתואמים ומשתפים פעולה, מדובר בהליך קל ומהיר. מנגד, אם קיים סכסוך בין חלק מהיורשים, ובפרט כאשר הצוואה קובעת זכויות שונות ליורשים שונים, עלולות להתעורר מחלוקות וסכסוכים שיעכבו ויקשו על חלוקת העיזבון. במקרים כאלה, לא תמיד ניתן להמתין, כמו למשל כאשר רכב נוסעים דורש טיפול וטסט, דירת מגורים מושכרת דורשת התנהלות מול שוכרים, או תיק מניות שדורש התייחסות שוטפת. בדיוק למקרים שכאלה ישנה אפשרות למנות מנהל עיזבון - הוא יכול להיות זמני או קבוע, והסמכויות שלו הן לטפל בעיזבון עד שיחולק ליורשים.
מנהל העיזבון יכול להיות אחד או יותר מהיורשים, אך יכול גם להיות גורם חיצוני ונייטרלי. כאשר בתי משפט ממנים אותו נהוג לפסוק לו שכר טרחה שמגיע למספר אחוזים משווי העיזבון, אבל לעיתים אין ברירה וזה הפתרון הנדרש. חשוב לדעת שניתן לקבוע, במסגרת הצוואה, מי יהיה מנהל העיזבון. אמנם זה לא מחייב מינוי של מנהל עיזבון אם לא יהיה בכך, צורך אולם אם יתעורר צורך שכזה, קביעה מראש תוכל לסייע בצמצום מחלוקות.
אחת הטעויות הנפוצות היא להתבלבל בין צוואה לבין ייפוי כוח מתמשך. בניגוד לצוואה, ייפוי כח מתמשך הינו מסמך שנועד לשמש אדם כאשר הוא בחיים אך אינו מסוגל לתפקד ולדאוג לעצמו. מסך זה אינו מאפשר לחלק נכסים של הממנה, אלא רק מגדיר מסגרת משפטית שמאפשרת טיפול בו עם מינימום פיקוח חיצוני וצמצום משמעותי בביורוקרטיה לעומת מקרים שבהם אין ייפוי כוח מתמשך. צוואה, לעומת זה, נכנסת לתוקף רק עם פטירתו של אדם, בשלב שבו ייפוי הכוח המתמשך כבר אינו רלוונטי.
מעבר לכל אלה, מדגיש עו"ד שוורצבאום, אין תחליף לקיום שיח עם המשפחה גם לגבי הסוגיות הקשות והכואבות האלה: "מניסיון, ככל שאנשים משתפים את בני משפחתם יותר ברצונותיהם, כך יקל על כלל בני המשפחה לקבל את הדברים בעת הצורך, מבלי להתייסר בשאלות עד כמה ממלאים את רצון המנוח".
להימנע מברירת המחדל
כל עוד אדם כשיר, הוא רשאי לערוך צוואה חדשה בכל עת שיחפוץ, והדבר אינו מונע ממנו לשנות את דעתו בהמשך, בשל שינויים שהתרחשו בחייו. עם זאת, כאשר מדובר בצוואה הדדית, שינוי שלה על ידי אחד מבני הזוג בלבד עלול להיות מורכב יותר ומצריך בחינה מעמיקה.
לסיכום - צוואה מנוסחת היטב, ערוכה בצורה מסודרת ונכונה מבחינה פרוצדורלית, כזו שמביאה בחשבון את המורכבויות המשפחתיות וצופה פני עתיד במניעת סכסוכים על הירושה - היא המפתח לשקט נפשי ולשמירה על אחדות המשפחה גם לאחר פטירה.
מומלץ מאוד גם להפקיד את הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה, כדי למנוע סיכון שתיעלם, לא תוגש בזמן או אף תוסתר על ידי גורם מעוניין כזה או אחר. צוואה תקינה וערוכה היטב ונכון, מונעת את החלת ברירת המחדל הסטטוטורית של חוק הירושה, אשר עלולה להוביל לתוצאות בלתי רצויות ולסכסוכים משפחתיים קשים ויקרים. הצוואה משמשת לא רק כהוראה לחלוקת נכסים, אלא גם ככלי תכנוני המאפשר הגנה על בן הזוג הנותר, התמודדות עם מורכבויות משפחתיות, ותיאום עם הסדרים פיננסיים חיצוניים. במקרה של סכסוך, קביעה מראש של מנהל עיזבון בצוואה יכולה לייעל משמעותית את הליך הטיפול בנכסים עד לחלוקתם הסופית.
בשיתוף מנורה מבטחים
