עוסק פטור – המדריך המלא

בשיתוף INVOICE4U

מי יכול להיות עוסק פטור?

עוסק פטור מתאים בעיקר לפרילנסרים, עצמאים בתחילת הדרך, נותני שירותים ובעלי מקצוע עם מחזור הכנסות נמוך יחסית. נכון לשנת 2025, עוסק פטור הוא מי שמחזור ההכנסות השנתי שלו אינו עובר את הסכום של 120,000 ש”ח (מעודכן מדי שנה על ידי רשות המיסים). אם צפוי לעסק שלך לעבור את הרף הזה – עדיף כבר לשקול פתיחת עוסק מורשה.

בנוסף, יש מקצועות שלא יכולים לפעול תחת מסגרת של עוסק פטור – למשל רואי חשבון, עורכי דין, מהנדסים, אדריכלים ורופאים. מי שמשתייך לאחד מהמקצועות האלה מחויב לפתוח עוסק מורשה גם אם הכנסותיו נמוכות.

איך מתבצעת פתיחת עוסק פטור?

התהליך כולל שלושה שלבים עיקריים: פתיחת תיק במע”מ, פתיחת תיק במס הכנסה ופתיחת תיק בביטוח לאומי. ניתן לבצע את כל התהליך דרך אתר gov.il או באופן פיזי במשרדי הרשויות. במסמכים תצטרך לכלול תעודת זהות, טופס רישום, פירוט תחום העיסוק, ולעיתים גם חוזה שכירות או מסמך המעיד על פעילות העסק.

ברגע שהתהליך מאושר, תקבל תעודת עוסק פטור – מסמך שמעיד על הרישום שלך במע”מ ומכיל את מספר העוסק שלך. בנוסף, תידרש להגיש אחת לשנה דו”ח שנתי לרשות המיסים ולמסור הצהרת הכנסות. עוסק פטור אינו חייב בהגשת דיווחים חודשיים או דו חודשיים כמו עוסק מורשה.

עוסק פטור לא מנפיק חשבונית מס אלא קבלה בלבד

אחת ההבחנות החשובות ביותר בין עוסק מורשה לעוסק פטור היא באופי המסמכים שמותר להנפיק. עוסק מורשה מנפיק חשבוניות מס וחשבוניות מס-קבלה. עוסק פטור מנפיק אך ורק קבלות, כיוון שאינו גובה מע”מ ולכן אינו יכול להוציא חשבונית מס.

במילים פשוטות – אם לקוח מבקש “חשבונית מס“, עוסק פטור לא יכול לספק אותה. הוא ינפיק קבלה, שמעידה על קבלת התשלום בלבד. חשוב לוודא שהלקוחות מבינים את ההבחנה הזו, במיוחד כשעובדים עם גופים שדורשים ניכוי מס במקור או קיזוז מע”מ.

האם כדאי לפתוח עוסק פטור?

הבחירה לפתוח עוסק פטור מתאימה בעיקר בתחילת הדרך או כאשר העסק מתוכנן לפעול בהיקפים קטנים. יש לכך יתרונות: פחות ביורוקרטיה, פחות עלויות של הנהלת חשבונות, ופחות חובות דיווח. מצד שני, לעסק שלא גובה מע”מ יש פחות גמישות בהתנהלות מול לקוחות עסקיים, והוא גם לא יכול לקזז מע”מ על הוצאות.

אם יש סיכוי סביר שהמחזור שלך יגדל בהמשך, כדאי כבר עכשיו לשקול עוסק מורשה. אחרת תצטרך בהמשך לבצע מעבר באמצע שנה ולנהל מחדש את הנהלת החשבונות שלך. בכל מקרה, ההמלצה היא להתייעץ עם רואה חשבון לפני פתיחת עוסק פטור כדי להבין בדיוק מה מתאים לך.

שירותי Invoice4u לעוסקים פטורים

עוסקים פטורים נהנים מאוד מהשירות של Invoice4u שמספקת כלים פשוטים, חכמים ומשתלמים לניהול עסק דיגיטלי. קודם כל, יש תקופת ניסיון של 60 יום בחינם. לאחר מכן, ניתן לבחור את המסלול המתאים לפי היקף העבודה – עם מחירים שמתחילים ב-19 ש”ח בחודש (ברכישת מנוי שנתי).

המערכת מאפשרת להפיק קבלות דיגיטליות, לעקוב אחרי הכנסות, לנהל דו”חות, לזהות קבלות פתוחות, ולקבל התרעות באופן אוטומטי. ממשק המשתמש ברור, נגיש וזמין מכל מכשיר – מחשב או מובייל – 24/7. כל המסמכים נשלחים עם חתימה דיגיטלית מאובטחת, בהתאם לדרישות החוק.

גם שירות הלקוחות אנושי, נגיש וזמין תמיד – עם תמיכה טכנית, מענה מקצועי והדרכה אישית במידת הצורך. בנוסף, החברה מציעה שירותי סליקת אשראי במחירים נוחים במיוחד (החל מ-0.9% עמלה), מערכת ניהול הוצאות, דפי תשלום מהירים, ניהול מלאי, ואפילו פתרונות למסחר אלקטרוני. הכול במקום אחד, פשוט ונוח.

שאלות נפוצות בנושא עוסק פטור

האם עוסק פטור יכול לעבור בהמשך להיות עוסק מורשה?

כן. אם העסק גדל וההכנסות עוברות את הרף המותר, ניתן (ולעיתים חובה) לעבור לעוסק מורשה. התהליך דורש עדכון ברשויות המע”מ, מס הכנסה וביטוח לאומי, וכולל התאמות של מסמכים ודיווחים.

האם עוסק פטור צריך להוציא קבלה על כל תשלום?

בהחלט. כל תשלום שמתקבל מעסקה חייב להיות מגובה בקבלה. זו גם דרישת חוק וגם כלי עזר לניהול מסודר של ההכנסות.

האם ניתן לעבוד עם לקוחות עסקיים כעוסק פטור?

כן, אבל חשוב לדעת שלקוחות עסקיים לא יוכלו לקזז את המע”מ (כי אין), ולכן יש לקוחות שיעדיפו לעבוד עם עוסק מורשה. עם זאת, בפרילנס בתחומים כמו עיצוב, כתיבה או טיפול – זה בדרך כלל לא מהווה בעיה.

כמה עולה לפתוח עוסק פטור?

רישום כעוסק פטור הוא בחינם. אם תיעזרו ברואה חשבון או יועץ מס, יתכן שתשלמו עבור השירות, אבל הרישום עצמו ברשויות אינו כרוך בתשלום.

מה צריך להכין לפתיחת עוסק פטור?

תעודת זהות, צילום צ’ק או מסמך בנקאי לאימות חשבון, טופס פתיחת עוסק (אותו ניתן למלא באתר

gov.il ופירוט תחום העיסוק. לעיתים תידרשו גם להצהרה על אי-עיסוק במקצועות שאינם מותרים לעוסק פטור.

לסיכום, פתיחת עוסק פטור מתאימה להרבה עצמאים בתחילת הדרך. חשוב להבין את ההשלכות, לבחור כלים מתאימים לניהול העסק, ולהיעזר בשירותים מקצועיים שיחסכו לכם זמן, כסף והתעסקות.

בשיתוף INVOICE4U