בשיתוף עו"ד דן לימור
ואכן, ניכר כי המודעות לחשיבות כתיבתה של צוואה ברורה לרבים. אולם אין מדריך זה נועד להבהיר את נחיצותה; מטרתנו כאן היא להבהיר היבט נוסף שלעתים ‘חומק מתחת לרדאר’ או נתפש כשולי וזניח – אופן ניסוחה של הצוואה.
צוואה חשוב לעשות אך לא פחות חשוב גם איך לעשות. מדי שנה, בתי המשפט בישראל נדרשים להכריע במחלוקות ובסכסוכים המתגלעים באשר לכשירותן של צוואות, וקולות המתנגדים לקיומן המבקשים להטיל בהן ספק.
רבים הם המקרים אותם ניתן היה למנוע רק אם הייתה הצוואה מנוסחת נכון ונערכת באופן שהיה מציב קשיים ומכשולים בפני המתנגדים. על כך נעמוד כאן.
הפן הטכני בכתיבת הצוואה
לא דומה מקרה אחד לאחר. כל צוואה מביאה עמה חיים שלמים של קשרים, יחסים בין צדדים שונים, נסיבות משתנות וצרכים ורצונות אישיים העולים מצד מצווה ביחס לבני משפחתו, חבריו ומכריו.
המכנה המשותף של כל הצוואות ניכר אפוא בקריטריונים הנדרשים לכתיבתו של מסמך קביל וכשיר.
בין אם החליט אדם לכתוב את צוואתו באופן ספונטני באמצעות דף ועט, ובין אם נפגש אדם עם עורך דין ועורך יחד עמו את צוואתו, הרי שהמסמך מוכרח לכלול פרטים טכניים החיוניים לכשרותו:
- הצוואה תישא בראשה את המועד המדויק בו היא נכתבה.
- את הצוואה יש להכתיר בכותרת ‘צוואה’ וזאת כדי להבהיר מעבר לכל ספק כי אכן מדובר בצוואתו של המצווה.
- בתחתית כל עמוד ועמוד, הצוואה תיחתם בכתב ידו של עורך הצוואה, וזאת כדי להבהיר כי הוא אכן האדם העומד מאחוריה.
- במידה והצוואה נערכת בכתב יד, תיכתב הצוואה במלואה בכתב ידו של המצווה בלבד.
- בעת כתיבת שמו ושמה של כל יקיר ויקירה להם יחפוץ המצווה לצוות את הונו, רכושו ונכסיו, יהיה עליו לוודא כי אכן שמותיהם נכתבים באופן מדויק, זאת לרבות מספרי תעודת הזהות.
כתיבת צוואה העונה על רצון המצווה
חוק הירושה מעניק למצווה גמישות בכתיבת הצוואה ומאפשר לו לערוך שימוש מושכל באמצעות הנחיות והוראות מיוחדות אשר יכתיבו במדויק מה ייעשה בעיזבונו לאחר לכתו. יתרה מכך, חוק הירושה מאפשר למצווה להכתיב מה ייעשה עם עיזבונו לאחר לכתו אף שנים רבות קדימה.
לשם המחשה להלן שלוש הוראות מיוחדות אותן חשוב להכיר:
- יורש במקום יורש – בהתאם לחוק הירושה, יכול המצווה להידרש לתרחיש שבו מאחד היורשים נבצרה האפשרות לרשת את עיזבונו. למשל יורש שנפטר או יורש שנמצא לא כשיר עקב נסיבות מסוימות. באמצעות החלת הסעיף של ‘יורש במקום יורש’ יכול המצווה להחליט מבעוד מועד מי יהא היורש החלופי.
- יורש אחר יורש – בהתאם לחוק הירושה, יכול המצווה לצוות לשניים על מנת שיזכה השני בחלק מסוים בעיזבון אחרי שאת אותו חלק מסוים ירש לפניו הראשון, זאת בתהקיים תנאי מסוים או בהגיע מועד מסוים, כפי שיחליט המצווה בצוואתו.
- יורש על תנאי – בהתאם לחוק הירושה, יכול מצווה לקבוע יורש כי רק אם יתקיימו תנאים מסוימים, יוכל יורש מסוים לרשת את עיזבונו. למשל בהגיעו של יורש מסוים לגיל 18, או עם הירשמו של יורש ללימודים גבוהים, או לאחר חתונתנו. בכך מקבל המצווה שליטה מוחלטת על הנעשה בצוואתו.
לצד כל אלו, נשוב ונזכיר כי צוואה חשוב לדעת איך לערוך. לא יכול המצווה לשלב תנאים שאינם עומדים באמות המוסר או שעומדים בניגוד לתקנת הציבור, כגון הורשת עיזבון ליורש מסוים זאת בתנאי שיעבור טיפולי המרה. כל נוסח וכל תנאי מוכרחים להיבחן בעין קפדנית על מנת שהצוואה תמלא אחר הדרישות שבחוק ובפסיקת בתי המשפט.
הקלה על היורשים העתידיים
נהוג לתאר את הצוואה ככלי עזר חשוב באמצעותו יכול המצווה להחליט על פתרונות עתידיים עבור יורשיו, ויתרה מזאת: למנוע אי-נעימויות וסכסוכים אפשריים.
דוגמה לכך היא דירה הנמצאת בבעלותו של מצווה המבקש לחלק את הנכס בחלקים שווים בין שלושת ילדיו. לאחר לכתו מה יעלה בגורל הנכס אם אחד מן הצאצאים יבקש למכור את הדירה, בעוד השני יבקש להשביח אותה בטרם מכירתה ואילו השלישי יבקש להתגורר בה?
באמצעות ניתוח מרקם היחסים שבין הצדדים וניתוח קפדני של העיזבון ומשמעויותיו כלפי היורשים, ניתן לגבש החלטות מיטיבות, ברורות ונחרצות אשר ישרתו את רצון המצווה גם בהיבט של מניעת אי נעימויות ומחלוקות. כך למשל, המצווה יכול לצוות על שלושת ילדיו למכור את הנכס ולהתחלק בהכנסותיו שווה בשווה. אם קיימים נכסים נוספים, ניתן למשל להורות על הורשת הדירה ליורש אחד ואת יתר העיזבון להעביר ליורשים הנותרים בחלקים יחסיים שווים.
הפתרונות הם רבים, מגוונים ותלויי נסיבות.
נוכחותו של עו”ד בכתיבת צוואה: חובה או המלצה?
חשוב לציין, אין החוק מחייב נוכחות עורך דין בעת כתיבת צוואה. עם זאת, זוהי המלצה רווחת ומשתי סיבות מרכזיות:
ראשית, עורך דין ירושה וצוואות בעל ניסיון ובקיאות בתחום יכול לסייע בעריכת הצוואה ובמתן מענה על נסיבות שונות, כפי שצוין עד כה במאמר. עבור אדם שאיננו מתמצא או בקיא בכתיבת צוואות, הרי שפרטים כאלו ואחרים עלולים להישכח או שלא להילקח בחשבון.
שנית, עורך דין המלווה את המצווה וחותם על הצוואה מחזק את מהימנותה ובכוחו להחליש טענות עתידיות מצד מי שמתנגד לצוואה ומבקש להטיל ספק בצוואה ו/או בכשירותו של המצווה במועד עשייתה.
הפקדת הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה
יצוין שבדומה לכך שהחוק איננו מורה על נוכחות עורך דין בכתיבת צוואה, כך גם אין כל תנאי המורה על הפקדתה אצל הרשם לענייני ירושה.
בדומה לנאמר לעיל, גם הפקדת הצוואה הינה המלצה רווחת; בעת שעורך הצוואה מפקיד את צוואתו אצל הרשם לענייני ירושה, הרי שהוא מבטיח כי המסמך לא יישכח ושיורשיו יידעו אודות רצונו האחרון.
את הצוואה ניתן להגיש לרשם לענייני ירושה בהתאם למחוז בו מתגורר המצווה, או לחילופין להגישה באופן מקוון באמצעות רישום באתר הרשם לענייני ירושה.
חשוב לציין: אין בהפקדת הצוואה כדי לקבל אישור על תקינותה של הצוואה וכשירותה. הפקדת הצוואה הוא הליך פורמאלי בלבד ואין זה מתפקידו של הרשם לענייני ירושה לבחון את נוסח הצוואה וצורתה. על כן מומלץ להסתייע בשירותיו של עו”ד ירושה הבקיא בצוואות.
כיצד משנים או מבטלים צוואה?
צוואה הינה מעשה אישי וכפועל יוצא מכך, זכותו של מצוואה שהחליט לבטל או לשנות את צוואתו לעשות זאת באופן חופשי מבלי שנדרש לקבל לצורך כך אישור מטעם גורם כזה או אחר.
ביטול הצוואה יכול להיעשות באמצעות השמדתה או באמצאות צוואה חדשה מאוחרת בזמן הזהה לדרישות המסוימות שבחוק לצורך עשיית צוואה. בתוך כך, שינויה של הצוואה וניסוחה החדש על ידי המצווה כמוהם כצוואה חדשה אשר צריך להיעשות גם כן בהתאם לדרישות הדווקניות שבחוק.
במידה והופקדה צוואה אצל הרשם לענייני ירושה, יש לגשת אל הרשם ולהפקיד את הצוואה החדשה והמאוחרת בזמן שכן הצוואה האחרונה ביותר והמאוחרת בזמן היא הגוברת והיא זו שייבחן קיומה לאחר פטירתו של המצווה.
המאמר נכתב בשיתוף עם משרד עורכי דין גירושין, משפחה וצוואה דן לימור.
בשיתוף עו"ד דן לימור