מי נגד מי בקרנות השתלמות

במאמר הבא סוקר איציק אסטרייכר, יו"ר אינטרגמל, את אחד מאפיקי ההשקעה הפופולריים בישראל

 

קרן השתלמות הינו מכשיר חיסכון לטווח בינוני בעל יתרונות ייחודיים שלא מצויים בתכניות אחרות וראוי להכיר אותם לפני קבלת החלטות פיננסיות.

 

מי יכול לחסוך בקרן השתלמות ?

קרן השתלמות מיועדת לשכירים ועצמאים, אך בעוד עצמאי רשאי לפתוח חשבון ולהפקיד כספים בקרן השתלמות על פי רצונו, הרי שכיר חייב בהסכמת מעסיקו לבצע הפקדות לקרן. אין אפשרות לשכיר שמעסיקו לא מפקיד עבורו לקרן השתלמות לפתוח חשבון בעצמו ולהפקיד לבד (דבר שמותר לשכיר לבצע למשל בקופת גמל או בקרן פנסיה).                                                                                          

 

הטבות מס בהפקדה

רשית ראוי לשים לב שהטבות מס הניתנות למפקיד בקרן השתלמות, לא באות על חשבון הטבות מס המוענקות למפקיד בקרן פנסיה. אדם המפקיד לפנסיה זכאי להטבות מס, וזה המפקיד לקרן השתלמות זכאי להטבות בגין הפקדות אלו, והכול עד תקרות שנתיות. אדם שהינו עצמאי המפקיד בקרן השתלמות, נהנה מן העובדה שחלק מן הכספים שהוא מפקיד מוכרים לניכוי, זאת אומרת חלק מסכום ההפקדה לקרן השתלמות לא ייחשב כהכנסה לצורך תשלום מס הכנסה וביטוח לאומי, וכך נהנה עצמאי מהפרש המס שהיה משלם אם לא היה מפקיד לקרן השתלמות. אדם שהינו שכיר במקום עבודה, המפקיד לקרן נהנה מן העובדה שסכום ההפקדה (עד תקרה שנתית) לא נכלל בהכנסתו החייבת במס.   

 

פטור ממס רווחי הון

החל מראשית שנת 2003 קיים מס על רווחים המושגים בשוק ההון. עם זאת נקבע יוצא דופן אחד. הפקדות לקרן השתלמות, עד לתקרה שנתית, פטורים מתשלום מס על רווחים וכך הינה קרן השתלמות המוצר היחיד בשוק ההון אשר מניב לחוסכים רווחים הפטורים ממס.                                 

 

מסלולי השקעה/ רמות סיכון

במרבית קרנות ההשתלמות קיימים מסלולי השקעה המוגדרים מראש ומשקפים רמות סיכון שונות. מסלול מדדי במסגרתו לפחות 75% מן הכספים מושקעים בנכסים הצמודים למדד, מסלול מניות במסגרתו לפחות 75% מן הכספים מושקעים במניות, מסלול ללא מניות וכו'. כל חוסך יכול לנהל את הכספים שהוא צובר בקרן במסלול אחד או במספר מסלולים, ולהעביר את הכספים בין המסלולים בכל עת, ללא כל עלות, בהתאם לרמת הסיכון המתאימה לו, אופק החיסכון שלו והיקף הכספים שצבר בחשבון. 

 

העברה בין קרנות השתלמות

כל חוסך בקרן השתלמות רשאי להעביר כספים שצבר לקרן השתלמות אחרת על פי שיקול דעתו ולאחר שבחן את כדאיות המעבר על סמך דמי ניהול שיאלץ לשלם לקרן, מגוון מסלולי ההשקעה שיש בקרן, התשואות שהשיגה הקרן בעבר (למרות שאין בכך כדי להבטיח תשואות דומות בעתיד) והשרות שיקבל.                                                                                                                              

 

משיכת סכום חד פעמי

בעקבות רפורמות שבוצעו בשוק בשנים האחרונות ומתן עדיפות לחיסכון לגיל פרישה אשר יאפשר לחוסך לקבל קצבה חודשית נותרה קרן ההשתלמות המוצר היחיד אשר מצד אחד מאפשר קבלת הטבות מס ומצד שני ניתן למשיכה כהון (ולא כקצבה), בתום תקופת חיסכון מינימלית, 6 שנים בדרך כלל.

 

ההטבות הייחודיות שלהן זוכה החוסך בקרן השתלמות, מייצרות עדיפות לחיסכון בקרן על פני השקעות אחרות בבנק או בשוק ההון ואף יותר מכך. הפטור ממס רווחי הון מייצר לחוסך אפשרות לשלם פחות מס אם את כספיו בקרן השתלמות יחסוך במסלול מניות, ואילו השקעות סולידיות יבצע דרך מכשירים אחרים כמו קרנות נאמנות ותעודות סל.

 

איציק אסטרייכר הוא יו"ר אינטרגמל, חברת גמל אינטרנטית מלאה שכל פעילותה מתבצעת באמצעות רשת האינטרנט, המציעה דמי ניהול בשיעור 0.35% מן הצבירה, ו-0.00% דמי ניהול מן ההפקדות.

טעינו? נתקן! אם מצאתם טעות בכתבה, נשמח שתשתפו אותנו