אפיק החיסכון היעיל ביותר: קרנות ההשתלמות - מבט קדימה ל־2026

מהי קרן השתלמות? אפיק חיסכון לטווח הבינוני, שנועד במקור למימון השתלמויות מקצועיות המשמש גם אפיק חיסכון לכל מטרה ומיועד לשכירים ולעצמאים.

לשכירים - שיעורי ההפרשה לקרן נקבעים במסגרת יחסי העבודה. ההפקדה המרבית המותרת היא 5% מצד העובד ו־7.5% על חשבון המעסיק. דהיינו, הפקדות העובד הן ביחס של 1:3 לפחות להפקדות המעביד.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מההכנסה החייבת במס, וזוהי הוצאה מוכרת. תקרת ההפקדה השנתית היא 13,203 שקלים (נכון ל־2025). הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים אינה מחייבת הפקדה קבועה מדי חודש, וניתן לבחור בין הפקדה של סכומים חד־פעמיים אחת לזמן מה להפקדה חודשית. הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים מקטינה גם את ההכנסה החייבת לצורך תשלומים לביטוח הלאומי.

רווחים שנצברו בקרן פטורים ממס רווחי הון, אם הסכום שהופקד מדי שנה לא עלה על התקרה המותרת והכספים נמשכו לאחר שש שנות ותק או שלוש שנות ותק לצורכי לימודים או השתלמות.

יש אפשרות למשוך חלקית את הכספים שנצברו החל ממועד הזכאות (שלוש או שש שנים), אולם חשבון זה בקרן ייחסם להפקדות נוספות.

אין חובה למשוך את קרן ההשתלמות, והיא יכולה לשמש בעתיד לצרכים שונים כגון חלק מהחיסכון הפנסיוני.

אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ אישי המותאם ללקוח.