עצמאי? נותרו ימים ספורים לקבלת "התשואה המובטחת"

שנת 2022 מתקרבת לסיומה וזה הזמן עבור כל אחד מ־600 אלף עצמאים במדינת ישראל לבדוק אם ניצל את הטבות המס המשמעותיות והייחודיות שהמדינה מעניקה לו בגין הפקדות לחיסכון פנסיוני ולקרן השתלמות. הטבות המס מוענקות על ידי המדינה ומהוות מעין "תשואה מובטחת". סך שווי הטבות המס לעצמאי על ההפקדות בחיסכון הפנסיוני וקרן ההשתלמות יכול להגיע ל'תשואה מובטחת" של עשרות אחוזים, ולכך נותרו ימים ספורים. לא כדאי לפספס את חלון ההזדמנויות האדיר הזה.

לצורך קבלת הטבות מס, עצמאי רשאי להפקיד לחסכון פנסיוני (כגון קופת גמל לחיסכון, קרן פנסיה וכו') עד 16.5% מהכנסתו השנתית החייבת במס ועד תקרת הכנסה של 213,600 שקלים = 35,244 שקלים. כך לדוגמה, עצמאי שהכנסתו החייבת במס עומדת על 200 אלף שקלים ויפקיד כ־33 אלף שקלים יזכה להטבות מס בשווי של כ־15 אלף שקלים, כלומר - "תשואה מובטחת" של 44%.

קרן ההשתלמות בראש

קרן השתלמות היא מוצר החיסכון האהוב ביותר על העצמאים, וזאת בגלל נזילות הכספים והטבות המס המשמעותיות הנלוות לו.

לצורך קבלת הטבות מס, עצמאי רשאי להפקיד 4.5% מהכנסה שנתית מעסק או משלח יד ועד הכנסה של 270,000 שקלים (= עד 12,150 שקלים).
כך לדוגמא, עצמאי שהכנסתו החייבת במס עומדת על 200 אלף שקלים ויפקיד 9 אש"ח יזכה להטבות מס בשווי של כ-4.4 אש"ח, כלומר- "תשואה מובטחת" של 49%!

על אף האמור, רוב העצמאים נוטים להפקיד סכום גבוה יותר של כ־19 אלף שקלים, וזאת למה? מכיוון שקרן ההשתלמות היא המוצר היחיד שבו ניתן לחסוך וליהנות מפטור ממס רווח הון בשיעור 25% על הרווח הריאלי. הפטור מוגבל לסכום הפקדה של 18,960 שקלים, נכון לשנה זו. פטור זה הוא ייחודי ושוויו יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים ברבות השנים.

בשורה התחתונה, לא מעט עצמאים נמנעים מלחסוך בקרנות השתלמות וחיסכון פנסיוני, עקב חוסר מודעות ו/או רצון להגדיל תזרים מזומנים בטווח הקצר. זו טעות ענקית כי ההפסד גדול ומשולש - איבוד הטבות מס מיידיות בדמות "תשואה מובטחת" של עד עשרות אחוזים, תת־חיסכון ותת־ביטוח שעלול להוביל לקשיים כלכליים עצומים בעתיד. התייעצו עם סוכן הביטוח כדי להפקיד לחסכונות השונים, על מנת לנטרל את ההפסד המשולש ולהופכו לרווח משולש.

הכותב הוא סמנכ"ל בקוואליטי ביטוח ופיננסים, וחבר ועדת הפיננסים בלשכת סוכני הביטוח