משהו גדול וטוב: קרן ההשתלמות היא החיסכון שאתם צריכים

קרן ההשתלמות היא אחד הסוגים של קופת גמל בישראל. זהו הסדר השקעה המשמש לרוב לחיסכון. סוגים נוספים הם קרנות הפנסיה למיניהן. לחוסכים במכשירים פיננסיים אלה ניתנות הטבות מס. קרן ההשתלמות מיועדת הן לשכירים והן לעצמאים. היא פטורה ממס על רווחי הון לשכירים.

אחוזי ההפרשה לקרן ההשתלמות נקבעים במסגרת יחסי העבודה בין העובד למעסיקו. ההפקדה המרבית המותרת היא 5% מצד העובד ו־7.5% על חשבון המעסיק. דהיינו, הפקדת העובד היא ביחס של 1:3 לפחות להפקדת המעביד.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מהשכר, וזוהי הוצאה מוכרת. תקרת ההפקדה השנתית היא 12,150 שקלים (נכון ל־2022) שהם 4.5% מ־270,000 שקלים.

הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים אינה מחייבת הפקדה קבועה מדי חודש אלא ניתן לבחור בין הפקדה אחת לתקופה של סכומים חד־פעמיים לבין הפקדה חודשית.

רווחים שנצברו בקרן פטורים ממס רווחי הון אם הסכום שהופקד מדי שנה לא עלה על 18,960 שקלים והכספים נמשכו לאחר 6 שנות ותק או לאחר 3 שנות ותק לצורכי לימודים או השתלמות. קרן ההשתלמות היא כיום אמצעי החיסכון ההוני היחידי הפטור ממס, כולל פטור ממס על הרווחים הריאליים.

ניתנת אפשרות למשוך חלקית את הכספים שנצברו, זאת החל ממועד הזכאות (3 או 6 שנים), אולם חשבון זה בקרן ייחסם להפקדות נוספות. במידה שהחבר בקרן מעוניין להמשיך להפריש - עליו לפתוח חשבון נוסף שעליו יחולו הכללים לעיל.

אין חובה למשוך

אולם אין חובה למשוך את קרן ההשתלמות והיא יכולה לשמש בעתיד לצרכים שונים, כגון חלק מהחיסכון הפנסיוני, ועוד. בקרנות ההשתלמות קיימים מסלולי השקעה ברמות פיזור וסיכון שונות. ניהול קרן ההשתלמות כרוך בתשלום דמי ניהול. בררו מה העלות ואם היא המיטבית עבורכם.

ניתן להעביר כספים מקרן השתלמות אחת לאחרת אצל אותו מנהל נכסים או אצל מנהל אחר וההעברה אינה נחשבת אירוע מס, ואילו הוותק של הלקוח נשמר.