בשיתוף ברק רום

מאת: אילן עומרד, מנהל מחלקת עצמאיים, גוזלן לוריא ושות’ רואי חשבון

כולם יודעים שמטרת העל של כל עסק היא להגדיל ככל שניתן את תקבוליו וכולם מאושרים כשזה קורה. כדי להצליח במשימה בעל העסק חייב להיות בשליטה מלאה ולעקוב אחר המתרחש בעסק.

יחד עם זאת, פעמים רבות בעלי עסקים קטנים מנהלים את עסקם באופן “אוטומטי”. הם לא נותנים תשומת לב לניהול עסקי מחושב ולניהול תזרים מזומנים ולא מפיקים מסקנות ולקחים מאירועים שוטפים.

אחד התפקידים החשובים של רואה חשבון ויועץ מס הינו לחבר את בעל העסק לניהול נכון, תוך הצפת הנושאים החשובים המשפיעים על הרווח הסופי של בעל העסק. לפעולה הזו תהיה השפעה משמעותית והיא תקבע כמה כסף הוא יביא הביתה בסוף החודש.

בדיקת דופק לעסק

באמצעות “בדיקת דופק” לעסק ניתן לשפוך אור על מצב העסק ולשפר אותו. מה הכוונה? מדובר בבדיקת חיתוך תקופתית אותה מבצעים אחת לכמה חודשים במטרה לנתח את מצב העסק, לחזק תהליכים נכונים ולעצור תהליכים בעייתיים.

בדיקה תקופתית זו יכולה להגדיל משמעותית את הרווח של בעל העסק מצד אחד ולהציל את העסק מהפסדים ואף מסגירה בקצה השני.

תפקידנו כרואי חשבון ויועצי מס ביעוץ העסקי בגוזלן לוריא ושות’, הינו קריטי ברבים מהמקרים ויכול להעניק לבעל העסק חוכמה רבה ודרך נכונה לניתוח אמיתי של העסק.

תשלומי מקדמות למס הכנסה וביטוח לאומי

נושא חשוב נוסף הינו תשלומי המקדמות למס למס הכנסה ולביטוח לאומי. בעלי עסקים שהיו עד לא מכבר שכירים התרגלו לקבל את סכום הנטו של המשכורת ואיתו לנהל את תקציב הבית.

עצמאי לעומת זאת משלם מקדמות במהלך השנה וההתחשבנות הסופית עם רשויות המס מתבצעת רק לאחר הגשת הדוח השנתי. כאן נוצרת בעיה, כאשר לא אחת קורה שבעל העסק שילם מקדמות נמוכות ולכן עליו לשלם חוב מס שמתגלה בעת עריכת הדוח השנתי. לחלופין, עלול להתברר ששולמו מקדמות עודפות, ולבעל העסק מגיעים החזרי מס מהותיים - מצב שלטעמינו יש להימנע ממנו.

מעקב תקופתי של גובה המקדמות הינו הכרחי ביותר ועשוי למנוע בהרבה מקרים בעיות תזרימיות לבעל העסק (חשוב לציין כי גם קבלת החזר גבוה בעת הגשת הדו”ח מהווה תקלה היות והמשמעות היא שבעל העסק שילם מקדמות גבוהות מדי, דבר שכנראה גרם לו לבעיה תזרימית בעסק במהלך השנה).

יש לשים דגש נוסף לגבי מקדמות לביטוח לאומי היות והכנסתו המבוטחת של עוסק נקבעת אך ורק על פי גובה המקדמות ששילם ובמידה ושילם מקדמות נמוכות הוא עלול למצוא את עצמו מפוצה על ידי ביטוח לאומי בסכום נמוך משמעותית במצב של פגיעה בעבודה.

בנוסף, במקרה של קצבאות כמו דמי לידה ומילואים יקבל המבוטח סכום נמוך מהכנסתו בפועל ויהיה עליו לחכות להגשת הדוח השנתי על מנת לקבל את ההפרשים (דבר שצפוי לקחת כשנה ברוב המקרים).

משרדנו מקפיד על בדיקה רבעונית של המקדמות ובכך עוזר לבעל העסק בכל הנוגע לתזרים המזומנים וניהול חשבון הבנק בצורה מיטבית.

הפקדות סוציאליות לפנסיה וקרן השתלמות

נושא חשוב מאוד לעוסק עצמאי הינו הפקדות סוציאליות לפנסיה וקרן השתלמות. החל משנת 2017 חל חוק הפנסיה על עצמאיים לראשונה (לשכירים חל כבר מ-2008). מדובר בסכום הפקדה שנתי של עד כ-10,000 ₪ ואליו ניתן להוסיף סכומים של עד כ-35,000 ₪ לצורך קבלת הטבות מס גבוהות במיוחד.

הפקדה לקרן השתלמות אינה חובה, אך מומלצת מאוד עבור עצמאיים המקבלים בדרך זאת הטבת מס גבוהה מאוד ואפשרות למשוך את כספי ההפקדה כולל הרווחים הפטורים ממס רווח הון אחת לשש שנים.

במהלך הבדיקות התקופתיות לעסק מומלץ לקבל נתונים לגבי גובה ההפקדות המומלצות וחיסכון המס שיניבו, כך יוכל בעל העסק לתכנן את סכומי ההפקדה מדי חודש.

תכנון הפקדות סוציאליות נכון כפי שנעשה במשרדנו עוזר מאוד גם בתשלום מקדמות שוטפות נמוך יותר בהתאם לגובה ההפקדות.

הליווי שכל עסק צריך

מעקב תקופתי הכולל בתוכו את כל הנושאים הנזכרים לעיל עשוי לעזור מאוד לבעל העסק, להביא למיצוי פוטנציאל העסק וכן לחיסכון המס.

הנתונים מלמדים שכל עוסק ולו הקטן ביותר זקוק לליווי עסקי ומיסויי שיביא לקידום העסק והגדלת הרווח באופן משמעותי – אנו ממליצים לכם לא לוותר עליו.

ליצירת קשר עם משרד רואי חשבון גוזלן לוריא ושות':

טלפון : 03-5603535

מייל: gozlan-luria@glcpa.co.il

אתר:  https://www.gozlan-luria.co.il/

בשיתוף ברק רום