משקיעים, על הקריפטו שלכם כבר דיווחתם?

סוף השנה מביא עימו מדריכים רבה המסבירים לנו כיצד יש לנתב את יתרת הכספים שלנו, כדי לזכות בהטבות. רבים שואלים האם גם הביטקוין הוא חלק מנתיבי ההשקעה, שבסוף השנה, יכולים להיות פטורים ממס כזה או אחר. נתחיל מהסוף: התשובה היא לא. מס הוא מס גם כשמדובר בעולם הדיגיטלי.

רבים חושבים בטעות שמטבעות דיגיטליים הם עולם "חופשי" בלי חוקים, בלי דיווחים ובלי רגולציה. האמת היא אחרת, כמובן. בישראל קריפטו נחשב נכס לכל דבר, מה שאומר שמס הכנסה מתייחס אליו בדיוק כמו שהוא מתייחס למניות, נדל"ן או כל השקעה פיננסית אחרת. כלומר יש מיסוי, יש חובת דיווח, ויש אחריות על המשקיע להבין מה הוא עושה.

ראשית, כאשר אדם מוכר מטבע דיגיטלי ברווח, זו עסקת הון. המשמעות היא שמוטל מס רווח הון, שבדרך כלל עומד על 25% מהרווח. (לא מהסכום הכולל, רק מהפער שבין הסכום שבו קניתם את המטבע לבין הסכום שמכרתם אותו). אם קניתם ביטקוין ב-50 אלף שקלים ושנים אחר כך מכרתם ב-80 אלף, המס יחושב על פי 30 אלף השקלים שהרווחתם. פשוט, אבל הרבה לא מודעים.

אבל מיסוי לא מסתכם רק במכירה. גם פעולות אחרות עשויות להיחשב אירוע מס. החלפת מטבע אחד באחר, קבלת תגמולים מסוימים, או במקרים מסוימים אפילו שימוש במטבע לצורך רכישת מוצר או שירות. כל אחת מהפעולות יכולה, לפי החוק, להיחשב כאילו "מכרתם" את המטבע ולכן נוצר אירוע חייב במס.

ומה לגבי דיווח? כאן מגיע אחד הנושאים החשובים. כל אדם שביצע עסקאות משמעותיות או החזיק נכסים דיגיטליים בהיקף מסוים במהלך השנה, עשוי להיות חייב בהגשת דו"ח שנתי. יש גם מקרים שבהם מי שלא דווח בזמן עלול להיתקל בקנסות, ריביות או בעיות מיותרות, פשוט כי לא ידע שיש חובה כזאת.

חשוב להבין: המיסוי לא נועד "להפחיד" משקיעים, אלא להסדיר תחום שמגלגל סכומים עצומים. קריפטו הפך לכלי השקעה מרכזי בעולם, ובישראל מנסים להדביק את הקצב עם רגולציה שמתפתחת כל הזמן. המשמעות היא שהחוקים כאן משתנים, מתעדכנים וכנראה עוד ימשיכו להשתנות. לכן, מי שנכנס לתחום - חייב להתעדכן.

העיקרון הכי חשוב הוא אחריות. מי שבוחר להשקיע בקריפטו צריך לדעת לא רק איך לקנות מטבע, אלא גם מה המשמעות מבחינת מס. להבין מתי צריך לדווח, מה נחשב אירוע מס, ומה ההבדל בין רווח שנתי, החזקה ארוכה או פעילות מסחרית. ובמקרים של ספק? תמיד מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע.

קריפטו הוא דיגיטלי, חדש ומלהיב, אבל מבחינת מס הכנסה הוא פשוט עוד נכס. לא פטור, לא נסתר, ולא "מחוץ למערכת". מי שמבין את זה מראש  חוסך לעצמו הרבה כאבי ראש בהמשך.

הכותב הוא עוסק עצמאי בתחום במטבעות הדיגיטליים. הכתוב אינו בגדר המלצה להשקעה במטבע זה או אחר בכלל ובתחום הקריפטו בפרט.