סיוע לקהילה וחיסכון במס: ההטבות הקשורות לתרומות

עם התקרבות סוף שנת המס, רבים ממשקי הבית בישראל שוקלים כיצד לנצל את הטבות המס הקשורות לתרומות. זוהי תקופה אידיאלית לבחינת האפשרויות התורמות הן לקהילה והן לכלכלת המשפחה.

מה שחשוב להבין הוא שתרומות לגופים מוכרים יכולות להעניק הטבות מס משמעותיות. בישראל, חוק התרומות מאפשר זיכוי מס של עד 35% מסכום התרומה, בכפוף למגבלות מסוימות. זאת אומרת שלא רק שתורמים למטרה חשובה, אלא גם חוסכים כסף במס. הזיכוי ממס ניתן על תרומות מעל 207 שקלים בשנה נכון ל־2024 - למוסדות ציבור מאושרים. גובה הזיכוי הוא 35% מסכום התרומה ליחידים ולעסקים שאינם מאוגדים כחברה בע"מ. התקרה המרבית המזכה בהטבה היא 10.3 מיליון שקלים או 30% מההכנסה החייבת במס - הנמוך מביניהם.

ניתן לקבל החזר מס על תרומות עד שש שנים אחורה (נכון ל־2024). יש לוודא שהמוסד הציבורי שתורמים לו מוכר לצורכי מס לפי סעיף 46 לפקודת מס ההכנסה. שכירים יכולים לקבל זיכוי ממס במשכורת במהלך השנה. עצמאים נדרשים לצרף לדוח השנתי את הקבלות על התרומות. מומלץ להתמקד בעמותות ובארגונים שמטרותיהם קרובות לליבכם. בין אם מדובר בארגוני חינוך, תרבות, בריאות, סעד או סביבה. חשוב לבדוק שהארגון הוא מלכ"ר המוכר על ידי רשויות המס, כך שהתרומה תהיה זכאית להטבת המס. כדאי לתכנן את התרומות מראש. אספו אסמכתאות וקבלות שיסייעו בתהליך ההגשה. רצוי לבצע את התרומות עד סוף דצמבר.

תרומה נכונה בסוף השנה יכולה להיות זכייה כפולה: סיוע לקהילה וחיסכון במס. עם תכנון מושכל וחשיבה מעמיקה, משקי הבית יכולים להפוך את התרומה למהלך משמעותי וכלכלי.

אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ מס אישי המותאם ללקוח