סוף השנה האזרחית מתקרב, וזה הזמן להיערך ולבצע את הצעדים הנדרשים במישור הפיננסי של משק הבית בכלל, ובתחום החיסכון הפנסיוני בפרט. החיסכון לפנסיה הוא אחת ההחלטות הפיננסיות החשובות בחיינו. אנו עובדים, ובין השאר חוסכים גם לצורך קיום בשנים שלאחר הפרישה מהעבודה. חיסכון לפנסיה לשכירים קיים כבר שנים רבות. ב־2008 נחקק חוק פנסיה חובה למגזר זה.
חוק פנסיה חובה לעצמאים נחקק רק ב־2017. בחוק נקבעו סכומי הפקדות החובה לפנסיה לעצמאים ולעצמאיות, זאת לצד הטבות מס והתאמות בחוק הביטוח הלאומי, שיכולות לאפשר לחסוך ולחיות ברווחה כלכלית לאחר הפרישה לגמלאות.
החוק חל על עוסקים פטורים ועל עוסקים מורשים. ניתן להפקיד את הכסף לקרן פנסיה, לביטוח מנהלים או לקופת גמל - לבחירת המפקידים.
כמה חובה להפקיד?
לשנת 2022 חובת ההפקדה היא בין 2,900 ל־10,800 שקלים, כפועל יוצא מההכנסות. אפשר להפקיד בהפקדות חודשיות שוטפות או בסכום חד־פעמי, או שילוב בין השניים. בסוף שנת המס ניתן לעדכן את ההפקדות לפי ההכנסה בפועל.
כמו כן, מתאפשרת הפקדה של סכומים נוספים מעבר לתקרת הטבת המס, אך סכומים אלה לא יזכו כאמור בהטבה זו. אפשר להפקידם באותו מכשיר פנסיוני שבו מפקידים את הסכומים שחובה להפקיד, אך ניתן גם לעשות זאת למכשירים פנסיוניים אחרים.
סכום המקסימום מתחלק לשליש המאפשר זיכוי מס עד לתקרה שנתית ולשני שלישים לצורך ניכוי מס, וגובה הניכוי הוא פועל יוצא של מדרגת המס האישית. הטבת המס יכולה להסתכם באלפי שקלים בשנה, וככל שההכנסה גבוהה יותר - כך מטבע הדברים הסכום הכספי של ההטבה גבוה יותר.
אחת השאלות החשובות בהקשר זה היא מה יהיה גובה הקצבה החודשית שיהיה ניתן לקבל בעת פרישה לגמלאות, ואם היא תאפשר חיים ברמה דומה לנוכחית. לכן מן הראוי להיערך, ויפה שעה אחת קודם, תוך הסתייעות בייעוץ מקצועי ובירור השאלות החשובות הללו. התקרבות סוף שנת המס היא מועד טוב לכך.
טעינו? נתקן! אם מצאתם טעות בכתבה, נשמח שתשתפו אותנו