קרן השתלמות: אפיק חיסכון בעל מאפיינים ייחודיים

בשיתוף ברק רום

קרן השתלמות – אפיק חיסכון בעל מאפיינים ייחודיים

קרן השתלמות הינה אפיק חיסכון המאפשר משיכה של הכספים שנצברו בקרן כבר לאחר שש שנות חיסכון.

שכירים הזכאים לקרן השתלמות (בהתאם לחוזה עבודה אישי, הסכם קיבוצי או הטבה מטעם המעסיק) יוכלו להפריש עד 2.5% משכר הבסיס (שאינו כולל בונוסים, שעות נוספות וכו’) וליהנות מהפקדה מקבילה מטעם המעסיק של עד 7.5% משכר זה (כלומר עד פי שלושה ממה שאתם מפקידים). כמו כן חשוב לציין הטבת מס ייחודית - כל סכום חודשי של עד 1,571 ₪ שיופקד לקרן, ייהנה מפטור מלא ממס רווחי הון בעת משיכתם! המשמעות – במידה ושכר הבסיס של העובד לא עובר את ה-15,712 ₪ בעת משיכת הכספים מקרן ההשתלמות, העובד ייהנה מסכום הוני פטור ממס. לדוגמה, אם אתם מרוויחים 8,000 ש”ח לחודש ברוטו – תוכלו להפקיד לקרן השתלמות בכל חודש 200 ₪, המעסיק יפריש במקביל לקרן ההשתלמות שלכם עוד 600 ₪, וברמה השנתית – 9,600 ₪ לחיסכון בשנה, והצבירה כולל הרווחים, יהיו כאמור פטורים ממס לחלוטין באגע שהקרן שלכם תצבור וותק של 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה.

עבור עצמאיים, קיימת האפשרות לפתוח קרן השתלמות אטרקטיבית במידה זהה, מכיוון שניתן להפקיד לקרן השתלמות כל סכום, בלי התחייבות מוקדמת, ולדעת שהיא תעניק לחוסך 2 הטבות מס משמעותיות: בעת ההפקדה - הטבת ניכוי (הוצאה מוכרת) בגין הפקדה של עד 7% מההכנסה השנתית של העצמאי (נכון לשנת 2017 - עד לתקרת הכנסה שנתית של 260,00 ₪) יזכו את החוסך בגובה של עד 4.5% כלומר, ניתן להגיע להטבת מס של עד 3,627 ₪ בשנת 2017!. בנוסף בעת המשיכה, העצמאי נהנה מפטור מלא ממס על רווחים עבור הפקדות שנתיות שלא עברו את התקרה (נכון לשנת 2017 כל סכום שיופקד 18,240 ₪ יהיה פטור ממס).

את סכומי החיסכון בקרן השתלמות ניתן למשוך לאחר שלוש שנות חיסכון לטובת לימודים (ומכאן השם – קרן השתלמות), או לאחר שש שנות חיסכון לכל מטרה. כאשר כמובן שניתן גם לבחור שלא למשוך את כספי החיסכון, ולהמשיך לחסוך וליהנות מנזילות מלאה גם עבור כספים נוספים שיופקדו.

ההטבות החדשות לחיסכון בקרן השתלמות

בתחילת שנת 2017 נכנס לתוקף חוק פנסיית חובה לעצמאיים, וביחד איתו עודכנה הטבת המס עבור עצמאים המבקשים לחסוך באפיקי חיסכון כמו קרן השתלמות או קרן פנסיה.

העדכון כלל קבלה של הטבות המס החל מהשקל הראשון בהפקדה לקרן ההשתלמות, בניגוד למצב לפני כן, בו ה – 2.5% הראשונים של ההפקדה לא זוכו בהטבה וההטבה בסך 4.5% דרשה הפקדה של כל 7% האחוזים מההכנסות לקרן ההשתלמות.

כמה חיסכון מאפשרת קרן השתלמות? הסבר באמצעות דוגמה

בואו נמחיש את הטבות המס וכדאיות אפיק ההשקעה באמצעות דוגמה – נעקוב אחר עצמאי, שמרוויח 20,000 ש”ח בחודש ברוטו. הפרשה מרבית מההכנסה לטובת קרן השתלמות תהיה הפרשה בגובה 7% – 1,400 ש”ח. מתוכם 4.5% מוכרים לזיכוי מס, כלומר 900 ש”ח. במדרגת מס של 30%, מדובר על חיסכון חודשי של בין 300 ל – 400 ש”ח – בכל חודש. אגב, החל משנת 2017, כל עצמאי יוכל לקבל את אותה הטבת מס על הפקדה של סכום נמוך יותר – גם אם יפקיד רק את אותם 900 ש”ח המוכרים לזיכוי במס, יקבל את מלוא ההטבה – חיסכון של כ – 300 – 400 ש”ח בכל חודש.

איך בוחרים קרן השתלמות?

אם שוכנעתם כי קרן השתלמות מכילה את ההרכב המנצח, המאפשר גם חיסכון לטווחים לא ארוכים מדי, עם אפשרות לשמור את תנאי החיסכון עד לפנסיה וליהנות מאי תשלום מס על החיסכון; עם הטבות של מאות שקלים בכל חודש מהמדינה – כדאי לשקול איזו קרן השתלמות תתאים לכם. בבואכם לבחור קרן השתלמות, כדאי לקחת בחשבון את הנושאים הבאים:

• מי מנהל אתקרן ההשתלמות? האם מדובר בבית השקעות יציב, ותיק, ובעל מוניטין בישראל?
• מה גובה דמי הניהול בקרן? דמי הניהול המרביים המותרים על ידי תקנות משרד האוצר הם עד 2% לשנה מהצבירה לכל היותר.
• כיצד מחולקות ההשקעות בקרן ההשתלמות ומה גובה ההשקעות הספקולטיביות, כמו השקעות במניות? איך זה מתאים לתפיסת העולם שלכם בהשקעות וליכולתכם להתמודד עם השקעה בתנאים של אי וודאות?

לסיכום

קרן השתלמות תמיד היתה מוצר חיסכון אטרקטיבי – וכעת, היא אף אטרקטיבית יותר, עם הטבה משמעותית עבור עצמאיים בעניין גובה הסכום הנחסך לזיכוי מס. מומלץ לבחור קרן השתלמות שמתאימה לצרכים שלכם, ולהתחיל לחסוך – עוד היום.

בשיתוף ברק רום