בשיתוף ברק רום
תיקון 190 נכנס לתוקף בתחילת שנת 2012, והוא תיקון חשוב המשפיע על אפשרויות החיסכון של אזרחים מקבלי קצבה אשר הגיעו לגיל פנסיה. התיקון מעניק הטבות מס משמעותיות לחוסכים ואף ליורשיהם, ולכן חשוב להכיר אותו.
בזכות כניסתו לתוקף של תיקון 190, יכול החוסך/ת, לאחר התחשבנות עם מס ההכנסה, להעביר את הכספים שהופרשו לו לפיצויים לקופת גמל חדשה במעמד עצמאי (או פוליסת ביטוח מנהלים) על שמו/ה, אשר תהיה חסומה להפקדות חדשות, ובה יוכלו להמשיך לצבור רווחים. הסכום אותו החוסך/ת יכול להפקיד מוגבל במסגרת התיקון.
האם ישנם יתרונות לקופות הגמל? כמובן, ישנם ארבעה במספר: פטור ממס, עלוית ניהול נמוכות יחסית, יתרונות בהשקעה ושמירה על זכויות החיסכון במגבלות משיכה חלקיים, תוך השגת תשואה עודפת. אזרחי הגיל השלישי נהנים מיתרון מיסוי על רווחי הון. כשהם מקבלים דיווידינד והקופה משקיעה במניות, או כשאיגרת חוב משלמת ריבית, הם יהיו פטורים מתשלום של 25% מס במקור שמנוכה לכל משקיע המקבל דיווידנד או ריבית. זה רק נשמע מסובך, אבל עם האנשים הנכונים אפשר לדאוג לניצול מקסימלי של ההטבות.
מה עושים בעניין ירושות? אולי ההיבט החשוב ביותר של תיקון 190. החיסכון בקופת הגמל מאפשר לחוסכים לצרף מוטבים שיקבלו את הבעלות על הקרן במקרה של פטירה. במצב שבו החוסך נפטר עד גיל 75, רשאים מוטבי הקרן להחזיק בה, ככל שירצו. זאת, כמובן, תוך שמירה על כל תנאי הקרן, לרבות פטור מלא ממס רווחי הון עבור הרווחים. במצב שבו החוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75, רשאים המוטבים לפדות את כספי החיסכון ולשלם 15% מס רווחי הון. לחלופין, יכולים המוטבים לקבל קצבה מכספי התיק ופטור מלא ממס. - יתרון העברה בן דורית חל בנושא.
אבל יש גם חסרונות, נכון? כן, וגם להם חייבים להיות מודעים. את הכספים שהופקדו בקופת הגמל יהיה ניתן למשוך רק החל מגיל 60 אם אתם היום בני 55 או אפילו פחות אתם צריכים לרתק את הכספים ללא מעט שנים בהן לא תדעו כיצד תתנהג סביבת הריבית.
בנוסף, כדי למשוך כספים מקופת הגמל עליכם להוכיח כי קיימת ברשותכם קצבה העולה על הקצבה המזערית. במידה והחלטתם לדחות את הפרישה קבלת קצבה ואין ברשותכם קצבה כזאת לא תוכלו למשוך את הקצבה.
ומה עם הבנקים? הבנקים איבדו בשנים האחרונות כספים רבים אשר הועברו מחשבונות העמיתים והופקדו בקופות גמל להשקעה ובכך מאבדים עמלות הנגזרות מאפיקי השקעה שונים כגון ניירות ערך, קרנות נאמנות תעודות סל.
על-פי דו”ח רשות לניירות ערך, בשנת 2015 נרשם קיפאון בתעשיית ניהול התיקים ופדיונות רבים הועברו ע”י החוסכים לאפיקים אחרים, ביניהם גם התיקון המדובר - תיקון 190.
לאחרונה, הגיש גם יו”ר הרשות לני”ע, שמואל האוזר, הצעת חוק שתאפשר לחוסכים ליהנות מהטבת מס גם באפיקים של קרנות נאמנות בדומה לתיקון 190 שניתן לגופים.
אז מי יכול להשקיע במסגרת התיקון? מאוד פשוט - אם אתם עונים לשני הקריטריונים הבאים, הגיע הזמן להתחיל לחסוך: התנאי הראשון הוא שהחוסך מתקרב לגיל 60, התנאי השני הוא שברשותו קצבת פנסיה העולה על 4,405 שקלים (בשנת 2017), או שיקבל אחת בעתיד.
מומלץ להיוועץ באנשי מקצוע בלעי רישיון פנסיוני בכדי לקבל החלטה מושכלת ושקולה לאחר ניתוח מעמיק.
בין המומחים הבכירים ביותר נמצאת עדי פנחס, יועצת פנסיוניות ופיננסית בעלת ניסיון של 9 שנים בתחום, בין לקוחותיה אפשר למצוא נושאי משרה, חברות הייטק מצליחות ולקוחות הגיל השלישי, להם עזרה לבדוק את זכאותם להטבות מס. לפרטים נוספים לחצו.
בשיתוף ברק רום
טעינו? נתקן! אם מצאתם טעות בכתבה, נשמח שתשתפו אותנו