הזדמנות לקבל מאות אלפי שקלים: מה כדאי לדעת לפני שמגישים בקשה להחזר מס?

שכירים ועצמאים זכאים להחזרי מס לקראת סוף השנה האזרחית, אך רבים לא מודעים לזכויות שלהם או מעדיפים שלא להתעסק בביורוקרטיה. התוצאה: הם לא מגישים את הבקשות להחזרים - שיכולים להגיע למאות אלפי שקלים.

שאלנו את עו"ד הראל פרלמוטר, שותף וראש מחלקת המסים במשרד עוה"ד ברנע ג'פה לנדה, מה כדאי לדעת לפני שמגישים בקשות להחזרים.

מי זכאי להחזרי מס בקרב העובדים השכירים?

"שכירים זכאים בדרך כלל להחזרי מס בגין מאורע שקרה במהלך השנה. לדוגמה, עובד שהתחיל או הפסיק לעבוד באמצע השנה, עובד שנולד לו ילד באמצע השנה, אישה שהייתה בחופשת לידה. המס מחושב על בסיס שנתי ולא על בסיס חודשי, ולכן אם העובד עבד חצי שנה מגיע לו החזר. אם למשל נולד לעובד ילד, הוא צריך לקבל נקודת זיכוי. סכומים אלה יכולים להגיע לאלפי שקלים בשנה. רבים מהשכירים לא מגישים, וגם מבקר המדינה הוציא לפני כמה חודשים דו"ח שלפיו יש ברשות המיסים כספים רבים מסוג זה".

האם עובדים שכירים זכאים להחזרים עבור תרומות?

"כן. אחד הדברים הנפוצים ששכירים לא עושים, וחבל, הוא לבקש החזר מס בגין תרומות. מי שתורם לעמותה שכתוב עליה "מוכר לפי סעיף 46", זכאי לזיכוי מס של 35% מהסכום שהוא תרם. למשל, אם תרמתי 1,000 שקלים, אני אמור לקבל 350 שקלים נטו. יש היום חובה על מעסיקים גדולים להסדיר את זה בין כותלי החברה. העובד יכול להגיע לחשבי השכר עם הקבלות, מחשבים את זה וגובים פחות מס במשכורת".

מה עוד כדאי לשכירים לדעת?

"בתקופת הקורונה, גם ב-2020 וגם ב-2021, עובדים רבים עבדו מהבית ולכן היו להם הרבה הוצאות. למשל, הם הצטרכו לקנות מחשב אם מקום העבודה לא סיפק עליהם, מדפסת, כיסא או שולחן, או אף הרחיבו את רוחב הפס של האינטרנט. עד היום הבית היה ריק, והם צורכים יותר חשמל למזגן ולחימום. יש הוצאות ששימשו ליצירת הכנסה. לפי פקודת מס הכנסה, ניתן להתקזז על הוצאה כזו. למה זה 'טריקי' אצל שכירים? כי הם לא מגישים דו"ח למס הכנסה כמו העצמאים.

"אפשר לנסות להגיש בקשה לרשויות המס ולכתוב ששולם מס ביתר. למשל, אם עבדתי חצי שנה מהבית בדירת ארבעה חדרים, אפשר להעריך ש-25% מהוצאות החשמל היו בעת העבודה מהבית. כל הדיווחים לרשויות המס הם על סמך הצהרות. הם יכולים לבחון ולבדוק, וכמובן שצריך לדווח דיווח אמיתי. את ההוצאות בתקופת הקורונה ניתן להגיש כדו"ח למס הכנסה. אפשר לעשות את זה גם לבד. ההמלצה שלי היא להיעזר באיש מקצוע - יועץ מס עם רישיון. לא חייבים רואה חשבון".

מה לגבי העצמאים?

"העצמאים מדווחים על בסיס שוטף כל שנה, באמצעות דו"ח שנתי. בימים האחרונים של השנה יש כל מיני פעולות שאפשר באמצעותן לקבל הטבות מס. אחת ההטבות היא להפקיד חלק מההכנסות בקרן השתלמות. יש תקרה להכנסות האלה, שהן לא ממוסות. למשל, ניתן להפקיד 10 אלף שקלים, והם יכולים לצבור תשואות. כשארצה לפתוח את קרן ההשלמות, אני אהנה מהפטור ממס וכל התשואות בשש השנים יהיו פטורות ממס.

"יש, כמובן, כל מיני הפקדות שמפקידים לביטוחים - כמו ביטוח חיים או הפרשות פנסיוניות - וצריך לדאוג שהן יהיו במינימום עד לגובה תקרת המס. מצד אחד אני אהנה מחיסכון פנסיוני, ומצד שני אני מכיר בזה כהוצאה ללא מיסוי.     

"במגרש של העצמאים כדאי לבחון להקדים הוצאות. אולי כדאי להקדים הוצאות כמו רכישת מחשב אם יש צורך, כי אז אני אכיר בהוצאה עכשיו וההכנסה החייבת שלי תהיה נמוכה יותר ואשלם פחות מס. עצמאים משתמשים ביועץ מס או רואה חשבון, והם צריכים להגיש דוחות שלמים לרשויות המס. אפשר לעשות את זה לבד אך אני לא ממליץ על כך".