בעוד כשבוע תסתיים שנת 2015, ויחד איתה סוף שנת המס. זהו רגע לפני שעוברים לשנת 2016, דרור קרני, מנכ"ל "קרני פתרונות פיננסיים", פמילי אופיס המתמחה במתן שירותים פיננסיים ללקוחות אמידים, מגיש את הרשימה שלטעמו רצוי לעבור עליה על מנת לוודא שנוכל ליהנות מכל הטבות המס הפוטנציאליות שמגיעות לנו.
1. ניהול תיקים:
לחלק מהמשקיעים קיימים מספר חשבונות בנק בבנקים שונים ולעיתים מספר תיקים המנוהלים בגופים שונים. חשוב לדעת שהמערכות השונות "אינן מדברות האחת עם השניה". לכן, לקראת סוף השנה קיימת חשיבות גדולה לריכוז כל המידע הרלוונטי, וזאת במטרה להביא לאופטימום וקיזוז של כל הרווחים אל מול ההפסדים בתוך אותה שנת המס.
2. קיזוז הפסדים בשוק ההון:
משקיע שלרוע מזלו השקיע בשנת 2015 בחברות כדוגמת החברה לישראל וכיל, חברת הביגוד פוקס או אפילו בחברת הביטוח הגדולה בישראל "מגדל", שכל אחת מהן הפסידה במהלך השנה כ- 40% מערכה, יוכלו לשמש השקעות אלו לאחר מימוש כ"נכס מס" שיקזז את חבות מס רווחי הון.
3. חשבונות בחו"ל:
מומלץ שלא "לשכוח" חשבונות המנוהלים בבתי השקעות או בבנקים בחו"ל. גם בחשבונות אלה יכול להיות רכיב של רווח או הפסד שיכול להיות משמעותי.
4. השקעה בחברות פרטיות:
תחום נוסף אליו צריך לשים לב בהסתכלות הכוללת הוא אם ישנה השקעה בניירות ערך אחרים כמו במניות של חברות פרטיות. גם הפסד במניות שכאלה יכול לשמש לשמש כנכס מס.
5. גמל ופנסיה:
מדינת ישראל מעודדת אותנו לחסוך לטווח ארוך באמצעות מתן הטבות מס ייחודיות ומשמעותיות למפקידים לקופת גמל. הטבות מס מוענקות ליחיד בשיעורים קבועים מהכנסתו ועד לתקרה שנקבעה בחוק. ההטבות מוענקות כנגד תשלומים ששילם עמית לקופת גמל, עבורו או עבור בן־/בת זוגו. עצמאי רשאי להפקיד 11% מהכנסתו השנתית, עד לתקרה של 208,800 ש"ח בשנה (15,138 שקל בחודש), וליהנות מניכוי ממס, על פי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה. ניכוי ממס פירושו שמס הכנסה מקטין את המשכורת החייבת במס, בגובה ההפקדה לקופת הגמל.
6. הפקדות של עצמאיים:
עצמאי רשאי להפקיד 5% מהכנסתו השנתית, עד לאותה תקרה (208,800 ש"ח), וליהנות מזיכוי ממס, על פי סעיף 45 לפקודת מס הכנסה. המשמעות של זיכוי ממס היא החזר מס בגובה 35% מהסכום שהופקד בקופת הגמל.
7. הפקדות לקרן השתלמות:
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני. כספים שהופקדו בקרן ניתן למשוך לאחר שלוש שנים למטרת השתלמות מקצועית, ואחרי שש שנים לכל מטרה. נכון להיום, קרן השתלמות היא אפיק ההשקעה היחיד שההפקדות בו פטורות ממס רווחי הון. עצמאי רשאי להפקיד לקרן השתלמות 7% מההכנסה השנתית, עד לתקרה שנתית של 264 אלף שקל - כשרק 4.5% מהסכום מוכרים לו כהוצאה.
תקרת ההפקדה המוטבת לרווחים פטורים ממס ב-2015 היא 18,480 שקל. לכל עצמאי מומלץ להפקיד את הסכום המירבי, הפטור ממס רווחי הון, בלא קשר להכנסתו בפועל. בנוסף, לא רבים יודעים אבל עצמאי רשאי להורות, במועד ההצטרפות, שהוותק בקופה יהיה לתחילת שנת המס, אף שההפקדה מבוצעת בסוף שנת המס, ובכך להקדים את המועד שבו ניתן למשוך את הכסף שנצבר בקופה.
8. אלטרנטיבת השקעות לשנה הבאה:
רוב התיקים המנוהלים בישראל נמצאים עם תשואה של 3%-1% לשנת 2015. אולם, אם נבדוק את התשואות של קופות הגמל או קרנות ההשתלמות המנוהלים, לעיתים, באותו בית השקעות ניתן לראות שהן משיגות, לאורך זמן, תשואות גבוהות יותר. זאת בין השאר משום שדמי הניהול בקופות וקרנות אלה בדרך כלל נמוכים בצורה משמעותית מדמי הניהול של התיקים מנוהלים וכן מהיכולת של הקרנות והקופות להשקיע בניירות ערך לא סחירים , בנדל"ן לסוגיו, והלוואות שונות.
שווה להקדיש מחשבה לאלטרנטיבות השקעה כגון "פוליסות החיסכון". מדובר במוצר פנסיוני שעשוי לתת תשואה גבוהה יותר לאורך זמן. בין היתרונות של המוצרים אפשר למצוא דילוג על הבנק כך שלא משלמים דמי משמרת ועמלות קנייה ומכירה של ניירות ערך, השקעה של כשליש בהשקעות אלטרנטיביות הכוללות את כל יתרונות הגמל וההשתלמות עליהן דיברתי קודם ובנוסף מנגנון של דחיית רווחי מס רווחי הון, כך שמשלמים מס רק בפדיון ולא בכל אינטראקציה.
גילוי נאות: אין לראות באמור הצעה לציבור ו/או המלצה ו/או הזמנה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע הוא לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ אישי וכל העושה בו שימוש עושה זאת על דעת עצמו ועל אחריותו בלבד.
טעינו? נתקן! אם מצאתם טעות בכתבה, נשמח שתשתפו אותנו