קרנות השתלמות – למה חשוב לדאוג שתהיה לכם לפחות אחת כזו

בשיתוף מוגש מטעם: שחף קן - מנהל דסק שיווק השקעות - מיטב דש טרייד

ומדוע? ריבית נמוכה קובעת את הריביות חסרות הסיכון, ואלו כמעט אפסיות ואף שליליות לעיתים. לכן, חוסכים רבים מעבירים את החסכונות שלהם למגוון מכשירי חיסכון המתמחים במסלולי השקעה שונים וברמות סיכון משתנות.

שוק החיסכון בישראל, בהתאם לביקוש הגובר להשקעות, הלך והשתכלל בשנים האחרונות. כיום ניתן למצוא מגוון רחב של מכשירי חיסכון שונים, לטווחים ובתנאים משתנים. כל מכשיר חיסכון הוא בעל מאפיינים משלו, לכן ישנה חשיבות להתאמה בין מכשיר החיסכון לפרופיל החוסך. מבין שלל המכשירים השונים, מתבלטות קרנות ההשתלמות, בכך שהן מספקות אפשרות לחיסכון בטווח בינוני (ולא הארוך) תוך מיצוי הטבות מס משמעותיות ביותר.

קרנות השתלמות – רקע כללי

במקור, בהתאם לשמן, קרנות ההשתלמות נועדו לשם חיסכון עבור מטרות השתלמות עבור עובדים שכירים. כיום, ניתן לפדות את כספי החיסכון שבקרנות לכל מטרה באשר היא, בכפוף לתנאים מסוימים. בפועל, מרבית משיכות הכספים מקרנות ההשתלמות, אינן משמשות למטרות השתלמות. כספי החיסכון שבקרן ההשתלמות הופך נזיל ולכל מטרה לאחר שש שנות וותק חיסכון, או לאחר 3 שנים למטרות השתלמות והכשרה, ומגיל פרישה – לכל מטרה.

בכל הקשור לשכירים, בקרנות השתלמות הכספים מופרשים מן השכר ברוטו בשיעור של עד 10% הנחלקים בין העובד לבין המעביד ביחס של 1 ל-3. כלומר, העובד מפריש לחיסכון עד 2.5% משכרו ואילו המעסיק מפריש 7.5% על חשבונו ובעבור העובד. באשר לעובדים עצמאיים, גם הם רשאים לחסוך באמצעות קרנות השתלמות. גובה ההפקדה המקסימלי לקרן הוא 7% מהשכר, כאשר עד 4.5% ממנה היא בבחינת הוצאה מוכרת.

חשוב לציין כי על פי חוק במרבית הענפים במשק, אין חובת הפרשה לקרן השתלמות, ועל כן על העובד לבקש מן המעסיק לחסוך באמצעות קרן השתלמות, לרוב במעמד חתימת חוזה ההעסקה או לאחר מכן. במידה ואין חוזה קיבוצי המחייב את המעסיק להפקיד עבור העובד באמצעות קרן השתלמות, המעסיק רשאי לסרב לבצע הפקדות אלה. במקרה ומדובר בעובד עצמאי, העניין נתון לשיקול דעתו הבלעדית.

קרנות השתלמות – היתרון הגדול

ברור כי יחס ההפקדות בקרנות השתלמות מהווה עבור העובד השכיר יתרון משמעותי, אך לא רק. קרנות ההשתלמות מציעות לחוסך הטבת מס כפולה – ממס הכנסה וממס רווחי הון. מהכספים המופקדים לקרן ע”י המעסיק לא מנוכה מס הכנסה, עד לתקרה המזכה העומדת נכון לשנת 2021 על שכר של 188,544 ש”ח בשנה. במידה ומדובר בעובד עצמאי, התקרה השנתית המזכה עומדת על סך של 263,000 ש”ח.

הטבת המס הנוספת, היא הפטור ממס רווחי הון עד התקרה המזכה. בעת משיכת הכספים, לאחר שלוש שנים לצורך השתלמות, או לאחר שש שנים לכל מטרה, לא תאלצו לשלם מס רווחי הון העומד נכון להיום על 25%. לדוגמה, אם במהלך שנות החיסכון בקרן הרווח המצטבר מההשקעות בקרן עמד על 10,000 ש”ח לא יגבה מכם מס בסך 2,500 ש”ח. חשוב לציין כי כל הכספים שנצברו שמקורם בהפקדה שמעל לתקרה המזכה, יחויבו במס רווחי הון, אבל רק במועד הפדיון של הקרן, כלומר, ניתן ליהנות מדחיית מס לאורך תקופת ההשקעה.

שורה תחתונה – וודאו שיש לכם קרן השתלמות

קרנות השתלמות מציעות לחוסכים, הן שכירים והן עצמאיים, מכשיר חיסכון לטווח הבינוני תוך הטבת מיסוי כפולה. מדובר במוצר חיסכון אטרקטיבי, מאחר והטבות מס כאלו מאפיינות מוצרי חיסכון ארוכי טווח, כגון המוצרים הפנסיוניים. בהתאם לכך, לעמית עצמאי קרנות ההשתלמות מהוות חלופה מובילה בשוק מוצרי החיסכון לעומת מוצרים אחרים כדוגמת קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון. לסיכום, דאגו שיש לכם לפחות קרן השתלמות אחת. אם מדובר בעובד שכיר שהוא גם עצמאי, ביכולתו לפתוח יותר מקרן השתלמות אחת, למצות את הטבות המס באופן מקסימלי  ובעתיד לפדות את הקרנות בהדרגה..

אין לראות במסמך זה ובמידע ו/או הניתוח הכלולים בו הצעה או ייעוץ/שיווק לרכישה ו/או מכירה ו/או החזקה של ניירות ערך ו/או נכסים פיננסים ו/או השקעת כספים בפיקדונות כלשהם או המלצה להשקעה באפיקים ספציפיים כלשהם. האמור לעיל אינו מתיימר להכיל את כל המידע הדרוש למשקיע זה או אחר. לפיכך, האמור לעיל אינו מהווה בשום צורה שהיא תחליף לייעוץ/שיווק השקעות המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. התנאים המלאים והמחייבים של כל שירות/מוצר, הינם כמפורט במסמכי פתיחת החשבון ביחס לאותו שירות/מוצר וכפופים להסדרים הנהוגים במיטב דש טרייד. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח

בשיתוף מוגש מטעם: שחף קן - מנהל דסק שיווק השקעות - מיטב דש טרייד